当前位置: 首页 >> 水务公文 [本页支持双击滚屏]
分享到:
字体大小:
关于印发《宿迁市水务局机关财务管理办法》的通知
发布时间: 2017-11-09   访问量:0   保护视力色:

局机关各处室、局属各单位:

    现将我局《宿迁市水务局机关财务管理办法》,现印发给你们,请认真贯彻执行。

 

 

宿迁市水务局

20171027

 

 

 

宿迁市水务局机关财务管理办法

 

第一章   

第一条  为了认真贯彻执行中华人民共和国《会计法》,加强财务收支管理,严格财务监督,规范财务收支行为,确保资金安全、高效使用,更好地为水利事业服务,根据国家财经法规和有关财务制度,结合我局具体情况,特制定本办法。

第二条  局机关财务活动在局长领导下,由财审处统一管理和核算,局主要负责人对本局财务管理工作负总责。

重大财务事项须由局领导班子集体讨论,会计机构负责人或者会计主管人员参加,并形成会议纪要或书面记录。重大财务事项主要包括:(一)通过年度财务预算;(二)制定内部财务管理制度;(三)经济实体设立;(四)对外投资、借款、担保;(五)50000元以上大额资金的使用和调度;(六)资产处置及招租;(七)经济责任承包办法、奖金福利分配方案;(八)项目资金使用计划与方案;(九)其他需要由集体讨论的重大财务事项。

第三条  本办法适用于局机关、局属各单位、各工程建设处及临时机构。 

第二章  会计机构和会计人员管理

第四条  各单位应当根据会计业务的需要,设置会计岗位,人员及帐务由局会计核算中心统一管理。

第五条  会计机构要按相关规定建立内控制度,建立健全内部岗位责任制,明确各人的分工和职责,并形成相互制约机制,出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。任用会计人员应当实行回避制度。

第六条  会计人员配备或变动,由市水务局财审处、人事处拟订方案报局主要领导批准后,由财审处统一管理。

第七条  财审处应加强对财会人员的管理

1、财审处每月至少召开一次会议,定期听取各单位财务情况汇报、分析存在问题,研究落实财务管理措施。

2、确保财会人员执行财经法律,保护财会人员合法权益,财会人员岗位变动应由财审处统一安排,下属单位不得擅自更换或变换财务人员。

第八条  从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书或会计专业技术资格证书并按规定进行年度考核、验证工作。加强对会计人员的职业道德教育和业务知识继续教育,有计划地安排会计人员开展学习培训活动。

第九条  会计人员应当遵守职业道德,加强业务学习,不断提高业务素质。

第十条  计人员工作调动或者离职时,必须按规定办理交接手续。会计人员办理交接手续时,必须由财审处负责监交。移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对查收。

第十一条  各单位负责人应加强财务管理,并对其单位财务的真实性、合法性负总责。

第三章    银行帐户管理

第十二条 财审处根据各单位业务需要和有利于财务收支管理,经局主要领导同意,统一为各单位开设银行帐户,开设或变更帐户必须按照中国人民银行的有关法规和市纪委、市财政局的具体要求办理,并将户名、开户行、帐号、开户时间、帐户属性、预留印鉴登记备案,各单位一律不得擅自开设或变更银行帐户。

第十三条 每个银行帐户预留印鉴应不少于两枚,即至少有开户单位财务专用章及单位负责人印章,印鉴必须实行双人分开保管制度,由总账会计和现金会计分别保管财务章和法人章。

第十四条  对已设立的帐户每年应进行一次清理、核查,对于闲置的帐户应予以及时撤销、合并,并认真做好剩余尾款的清缴和销户登记。

第十五条  银行帐户只限于开户单位使用,不得对外出借、转让、出租,严禁套用银行帐户,牟取私利。

第四章  现金、有价证券和银行存款管理

第十六条  各单位必须严格执行国务院《现金管理暂行条例》,从严掌握使用范围,超出范围的一律转帐支付(1000元以上应转账支付)。

 第十七条  出纳人员存取现金要保证安全, 对于提款金额较大的(一般50000元以上)必须经财务主管或单位负责人审批后方可开具支票,提款时应双人或派车押送。

 第十八条  库存现金应实行限额管理,一般掌握在500元以下,超过限额时,应于当日下班前送存开户银行。

 第十九条  出纳人员负责现金收付和保管,未经批准其他人员不得办理现金收付业务。出纳人员应及时记好现金日记帐,及时盘点库存现金,做到日清日结,帐款相符。

第二十条  严禁坐支现金。所有收入必须及时送存指定银行,不得坐支现金,不得以白条抵库,不得公款私借、公款私存。

第二十一条  收取或购买的债券、股票、银行定期存单等,应建立明细帐,逐笔登记,并由出纳人员负责保管,及时做好盘点、兑付工作,避免利息损失。

第二十二条  现金和银行存款的支付,必须取得经有关领导审批的合法的原始凭证及必要附件,并经审核无误后支付。

第二十三条  银行结算凭证,由银行会计负责购买、登记、保管,专户专用,密码管理,严禁外借,购领和使用要逐笔登记,作废的各种银行票据要妥善保管,收入财务档案。

第二十四条  现金会计应按月向开户银行索取银行对帐单,与本单位银行日记帐进行逐笔核对,并编制银行存款未达帐项调节表,对于未达帐项应及时向银行查询调平,确保帐实相符,并将银行对帐单订入当月凭证。

第五章    借款管理

第二十五条  单位职工在办理采购物品、出差、参加会议等各种公务业务时,可暂时向财审处借款。若职工因家庭特殊情况借款5000元以上、局属单位资金借款或调度5万元以上的,由局长办公会研究确定。

第二十六条  实行“前清后借,前不清后不借”原则,特殊情况需续借的经局主要领导特批方可借款。

第二十七条  借款单需填列借款人、借款渠道、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容;借款单由借款人、处室负责人、财务负责人、局主要领导签字后,现金会计方可支付借款,若遇局主要领导外出,由局主要领导指定的临时负责人签字,月底不能归还的,报局主要领导批准。

第二十八条  在业务发生后要及时报帐,严格按借条上的还款期限还款,原则上不超过1个月。如因特殊情况需延期的,需书面申请并经局主要领导批准。

第二十九条  财审处每月底应根据职工欠款情况,列出明细,报财审处负责人、相关业务处室负责人,对逾期未还的发出催款通知书,通知借款人限期到财审处结算归还,通知后仍未按时归还的,由财审处在工资中扣还,并停止该处室所有借款。

第三十条   财审处应每年对所有往来资金进行清理,能收回的要及时收回,不能收回的说明情况报局主要领导批准。

 

第六章  财务支出管理

第三十一条  严格遵守国家财经法规,树立勤俭节约,艰苦奋斗的思想,本着“精打细算,周密计划,量入为出,留有余地,统筹预算,合理安排”的原则,严格控制支出范围和开支标准,合理调度使用,保证工作正常开展。

第三十二条  财务开支审批应按“先审后批”的程序办理,按照规定权限逐级报批,未经批准,一律不准报销。

第三十三条  单位实行“一支笔”审批制度。审批流程为财务主管或主办会计依据财务有关法规对原始凭证进行严格的审核,防止各类差错,堵塞违纪漏洞,审核完毕后报民主理财小组审核,公示无异议后报主要领导审批。

第三十四条  局机关、局属单位严格执行大额支出限额标准,局机关大额支出标准为5万元(不含项目经费),超过标准的需局领导办公会集体研究支出,局下属单位(包括各工程建设处)大额支出标准为1万元,超过标准的需报局主要领导批准。

第三十五下条  各项支出均需纳入年初预算,特殊情况未纳入年初预算的,需报经局主要领导批准后支出。

第三十六条  严密会计手续。一切费用支出均必须取得合法票据,票据应按规定载明经济业务明细,不得涂改、挖补、撕坏,并盖有收款单位公章及开票人、经办人、证明人签字。

第三十七条  凡购买属政府采购范围内的物品,必须严格按政府采购的有关规定,履行相关业务手续;凡购买国家控制商品,必须先办理好控购审批手续,否则财务上不予报销。

 第三十八条  人员工资管理:

1、各单位人员工资、津贴按组织人事处核定标准或相关文件执行,发放时间按国家规定时间执行,不得私自提高标准或无故拖延时间发放。

2、外聘、借用人员(包括临时人员)由使用单位申请,报局主要领导批准后,由借人单位签定聘用合同,原则上一年一聘,工资由用人单位按合同标准发放。

第三十九条  津贴、补贴发放管理:

1、实行统一审批。津补贴标准经市委组织、人事部门批准,报财政部门审核后发放。特岗津贴经市组织、人事部门重新审批后发放。离开特殊岗位的人员从下月起取消。

    2、事业单位绩效工资由组织人事处按实际考核情况每半年报人事局批准后发放,各单位不得擅自发放。

第四十条  职工奖金、福利费支出管理。各单位严格按国家规定发放奖金、福利,严禁违规发放,各单位奖金、福利发放必须报局主要领导批准后执行。

第四十一条  公用经费的管理

1、 办公用品管理(见办公用品管理办法)。

2、会议费管理。

 坚持务实、节俭、高效的原则,严格控制会议数量、会期和人数,严格按照会议费标准执行,要做好会议费的预、决算并严格按照审批程序进行报批。

(2)经批准确需召开的会议由承办单位填写会议经费预算申请表,报经局主要领导批准后方可召开。原则上不允许超支,特殊情况超支的报局主要领导审批后方可开支。

(3)会议费报销凭证中必须附有经批准的会议通知和经费预算、报到人员签到名单,对无会议审批单、超预算开支的费用及违反规定的费用项目一律不予报销。

3、公务接待费用管理。

1)公务接待坚持统筹管理、事前审批、对口负责、严格标准、厉行节约的原则。办公室为局系统接待工作的综合协调部门,负责公务接待工作的日常管理;局财审处负责公务接待经费的预算管理和审计;驻局监察室负责公务接待工作的监督检查。公务接待费用应当全部纳入预算管理、单独核算。不得在接待费中列支其他费用,不得以会议、培训等名义列支、转移、隐匿接待费开支。

2)严格公务接待审批程序。主承办处室、单位要严格执行经负责同志审批的接待方案,为公务活动提供服务保障。凡因工作需要安排公务接待的,需填写“市水务局公务接待申请单”,明确来客单位、人数、接待标准等,由对口处室会同办公室提出接待方案,报局主要领导审定;凡副处级以上领导同志视察指导宿迁水务工作的,须向局主要领导汇报,需公务接待的由办公室会相关处室提出接待方案,报局长审定。特殊情况需在市外安排公务接待的,必须由处室报告、经主要领导批准同意,回来后及时履行审批手续,再按规定程序报销接待费用。

3)严格控制接待标准。按照上级规定标准执行,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴;不得提供香烟和高档酒水,工作日中午严禁饮酒;不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

4)严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人,超过10人的,不得超过接待对象的三分之一,陪餐人员标准比照接待对象标准执行。

5)公务接待一般不负担客人住宿费。接待时可根据客人的要求,主动帮助安排在政府采购确定的酒店办理订房手续。特邀客人且需负担住宿费的,应报局主要领导审批后按标准执行。

6)招商引资活动发生的接待费用,应参照公务接待规定,严格审批,严禁扩大接待范围、增加接待项目,不得以招商引资等名义变相安排公务接待。除招商引资外,严禁用公款购买礼品。

7)公务接待费报销时,需同时呈报被接待方信函或通知,局公务接待申请单、酒店帐单及发票;会务费报销时,需同时提供书面申请审批单、会议签到表、酒店(宾馆)账单及发票。接待费或会务费由具体承办人经手、承办处室主要负责人证明、局办公室主任审核并安排专人登记后,按局财务制度报销。未经批准安排而自行就餐、住宿、娱乐招待的和擅自提高招待标准的,一律不予报销。

8)及时进行结算报销,原则上招待费发生后要在一个月内报销,超过时限三个月以上的招待费不予报销,因公务活动的接待在报销时需附招待费申请审批单、公函和接待清单,否则不予报销。

9)定期通过一定方式、在一定范围内公示公务接待的批次、人数、经费总额等情况,接受干部职工监督。

4、邮电费管理。

各处室本着厉行节约的原则使用办公电话,电话费有异常的处室要说明原因,无正当理由的异常部分由处室自行承担。

5、业务费管理。

1)报纸、书刊费用。各处室报纸、书刊,由办公室按年度列出订购计划,经局主要领导批准后统一订购。各处室临时增订的各种报纸、书刊,按原程序审批。

2)考察学习费用。因公外出参观考察学习的,由相关处室根据年初预算提出申请,编制支出计划,报局主要领导批准后方可外出,各项开支必须控制在预算内,凭审批单报销发票。

4)他业务费用参照上述原则和审批程序执行。

6、修缮费用管理。

办公室根据工作需要编制预算,经局主要领导批准后办理政府采购手续。凭审批单报销发票。

7、培训费的管理。

⑴各处室、单位年初按需要制订年度培训计划及资金来源渠道,经分管领导同意后报局主要领导批准。

(2)经批准举办的培训由承办单位或处室填写培训经费预算方案,经财审处审核后报经局主要领导批准方可举办。原则上不允许超支,特殊情况超支的报局主要领导审批后方可开支。

(3) 培训各项费用支出,包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。其中讲课费严格按国家规定的标准执行,不得私自提高标准。

8、其它费用的管理。

1)民政、福利救济性购物由局长办公会研究后支出。

2对兄弟单位赞助性支出由局长办公会研究后支出。

9、交通费用管理。

(1)公务用车用局办公室统一调度安排,各处室单位应严格按照规定申请用车,不得超标准超范围申请用车。

(2)单位留用的执法用车和其他用车,应严格执行“公开招标、定点保险、定点维修、定点加油”制度,推行单车费用核算,实行统一定额管理。

①每年年初由办公室、监察室、财审处共同采取竞争性谈判或询价等方式确定车辆维修、保险供应商,实行一年一定(适用于单车一次性维修5000元以下);单车一次性维修费用超过5000元的,实行一次一定;

②车辆需维修时,明确维修事项、预算经费,由驾驶员本人提出申请,经车队长鉴定,办公室主任核定,报分管局长审批同意后,车队长填发修车联系单,驾驶员持单到指定修理厂对指定项目进行修理。维修后由驾驶员、车队长、办公室主任对维修质量进行验收、维修费用进行审核,相关单据要作为车辆维修费报销的附件。

③公务用车保险的商业险范围为车辆损失险、第三者责任险、车上责任险、不计免赔特约险,购买保险时可在上述险种中选择投保,擅自增加险种的部分不予报销。

④局公务用车车辆通行费统一使用苏通卡,除无法使用苏通卡发生的过路过桥费以外一律不予不报销。

⑤局公务用车油料费用实行定车定卡限号加油制度,并实行单车费用核算,按季度公布各车辆费用开支情况,车队每月向财审处报送经办公室主任、分管局长签字的车辆用油明细单和苏通卡消费明细。

⑥汽车需用的工具、零配件由车队提出申请,经后勤中心主任、办公室主任审核同意报分管局长、局长批准后购买。后勤中心设帐登记,分车办理领用手续,对已使用到期不能继续使用的工具、零配件要以旧换新。

⑦综合考核。年初由办公室对小车安全运行情况、保养情况、年维修情况、车运行里程、油耗情况、服务态度制定综合考核办法和实施细则,年终认真总结、考核。

(3)严禁公车私用,对私驾公车发生意外事故的,责任自负,单位不支付任何费用。

10、差旅费管理。

执行宿财行[2015]6号、[2016]8号文件标准(文件附后)。

11、学习费用按局出台的规定标准执行。

第四十二条  固定资产管理

1)固定资产实行归口管理。在办公室统一管理固定资产的原则下,按照固定资产的类别和管理要求,由使用部门负责归口分管,根据固定资产的使用地点,并进一步落实到处室、部门和个人。做好固定资产的日常维护、保养和修理,坚持“谁使用、谁维护、谁保养”的原则。办公室对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织管理的责任。

固定资产统一由财审处建账管理,财务部门根据固定资产的购置发票、领用单据及时登记固定资产账,办公室建立固定资产卡片或台账,固定资产卡片一式三份,一份留在办公室,一份给使用部门,一份给财审处。固定资产的实物管理实行“处室、部门负责制”,固定资产领用人应当妥善保管本人领用的固定资产,发生丢失或毁损必须照价赔偿。调离员工均须完整地交回所领用的固定资产。

2)固定资产严格执行计划购置。各处室、单位每年末根据实际情况编制下一年固定资产和家具用具的购增计划,经分管领导批准后报办公室、财审处统一编制下年度政府采购计划。未列入年度预算的,原则上不得购置。各单位、处室、临时机构(工程建设处)根据年度预算计划添置各类固定资产和家具用具时,先提出书面申请经主要领导批准后,交办公室统一购置,任何单位不得擅自越权购置。

3))定期对固定资产进行清查。各单位、处室、临时机构必须建立健全固定资产、家具、用具(含工具书)明细帐,明确一名固定资产管理员,对形成的固定资产,都要登记入帐管理,明确使用、保管、保养、维修责任人。要认真核对账面价值,重新鉴定质量、性能、使用状态等,查明存在的各种问题。固定资产每年12月由办公室牵头盘点一次,如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产,由负责保管或负责使用的部门查明原因,写出书面报告。

4)各所属单位固定资产价值在5000元以上的处置、调拨,必须经财审处审核,报局长审批。各处室固定资产、家具、用具的调剂使用由办公室统一调度,办公室、财审处和相关处室共同办理移交手续,各工程处验收时同时办理固定资产移交手续,同时调整单位财产明细帐。

5)固定资产的报废清理,应由各单位、处室负责人、技术、财务人员进行严格的技术鉴定,确实不能恢复或无修复价值的,由单位提出报废申请,单位、处室主要负责人、技术负责人、财务负责人签字,报局领导审核批准,并按国家规定的资产报废审批权限办理手续。由局财审处转报国有资产管理部门备案。

6、固定资产的盘盈、盘亏和损失必须认真查明原因,书面报局办公室审核,办公室在收到报告后,在七日内审查答复,经批准后方可进行转帐或冲销。属于个人失职造成的固定资产损失,应追究经济责任,根据具体情况进行处理,情节严重触犯法律的移交司法机关处理。

第七章  非税收入管理

第四十三条 各单位、处室的非税收入的收支必须建立预决算制度。每年末,各单位必须根据本单位当年的实际情况,结合下年度工作计划,编制下一年度的非税收入收支预算,经分管领导审核、报主要领导审批后编入下一年度单位部门预算,并严格遵照执行;并及时进行财务清理,如实编制财务决算,认真分析预算执行情况。

第四十四条 严格执行非税收入“收支两条线”管理规定,各单位非税收入必须统一开据“江苏省非税收入一般缴款书”,并在缴款书开出十日内上缴同级财政国库,不得截留坐支。

第四十五条 非税收入要按照国家规定的用途使用,按照年初财政部门批准的预算范围,严格开支标准,合理使用资金,不得铺张浪费、对外投资。

第四十六条 各单位对非税收入要与预算拨款统一核算,统一管理,统一帐务处理,并严格执行市财政局核算办法。

第四十七条 认真接受市财政、 审计、 物价、监察等部门的监督检查,及时纠正存在的问题,不断完善财务制度。

第八章  票据的管理

第四十八条  “江苏省非税收入一般缴款书”由局财审处专人负责向财政部门购领、保管和发放,做到购领有登记,发放有记录,缴销有手续。

第四十九条  局属各单位、处室一律到财审处领取有关票据,指定专人使用管理,领取票据一次不得超过一个季度使用量。再次购领票据时,须填好票据缴销表和原票据存根,经审核无误后,方可领取。

第五十条  票据使用前应对票据的品种、数量、起止号码登记入册。如发现缺份、少联、错号的应立即反馈市局财审处,以便及时退回财政部门,并办理有关手续。

第五十一条  票据使用仅限于规定的范围和经省级有权部门批准的收费项目,不得转借、转让、代开、买卖和用于单位擅自立项的收费,不得使用票据从事经营活动和违法活动。  

第五十二条  票据使用时,应逐项、逐栏打印齐全,不得涂改、挖补、撕毁,对做废票处理的各联应盖作废戳记,保存备查。

第五十三条  使用票据的单位如遇机构合并、分设、撤销时必须将未使用完的票据退回财审处。

第五十四条  任何单位和个人不得私自印制凭证,未加盖财政部门票据监制章的票据一律不得使用和报销。

第五十五条  局财审处要加强对票据的管理,对下属单位需用票据的领取、发放、使用应进行定期和不定期的检查和抽查,对违反本票据管理规定的单位,视情节轻重停止供应票据、收缴票据、限期整改,同时给予处罚。

第九章  审计监督

第五十六条  根据《中华人民共和国审计法》、《江苏省国有企业法定代表人任期经济责任审计条例》、《江苏省内部审计规定》和其他有关审计规范,所有审计事宜由财审处归口管理,财审处独立行使内部监督权,对局属单位、处室的全部经济活动负有检查、审计、监督责任,对局属各单位每半年审计一次,年终进行一次全面审计,各单位要积极支持审计部门工作,自觉接受审计部门对其经济活动的检查监督。对各单位、处室的审计要客观、公正,要实事求是地出具审计报告,及时汇报审计发现的问题、整改意见和审计结论。

第五十七条 实施内部审计工作的内容是:

1、财务计划或者单位预算的执行和决算;

2、财政、财务收支及其有关的经济活动;

3、经济效益;

4、内部控制制度;

5、经济责任;

6、法人离任;

7、资产运行状况及质量;

8、建设项目预算、决算;

9、国家财经法律、法规和规章的执行;

10、其他需要审计的事项。

第五十八条 审计人员审计时有权采取下列措施:

1、根据内部审计工作的需要,要求被审计单位提供有关文件资料;

2、审核凭证、帐表、决算,检查资金和财产,检测财务会计软件,查阅有关文件和资料;

3、参加有关会议;

4、对审计涉及有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证明材料;

5、按照部门、单位的要求,对正在进行的违反财经法规的行为采取制止措施;

6、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见;

7、对在审计中发现的问题和违纪行为,有权向所在部门、单位的负责人报告,并提出处理或者改进建议。

第五十九条 审计人员实施内部审计时,被审计单位或部门的法定代表人和财务负责人应当按照下列要求做出书面承诺:

1、按照要求向审计人员提交的被审计单位或部门的资产负债表、损益表、现金流量表、财务状况变动情况表、会计报表附注以及相关附表和其他有关的会计资料是真实的、完整的,是按照国家有关法规规定编制的,公允地反映了本单位的资产、负债、损益情况;

2、按照相关会计准则的要求如实披露了关联方以及与关联方的交易;

3、如实地向审计组说明了单位或部门“未决诉讼”、“抵押借款”、为其他单位借款提供担保等或有事项。

第六十条 由于被审计单位和部门不向审计人员提供真实、完整的会计资料和其他相关情况,审计人员无法揭示被审计单位和部门财务信息真实情况,做出完整、正确的审计结果,被审计单位和部门的法定代表人以及其他有关人员,应当对由此造成的后果承担责任。

 

第十章  财务安全管理

第六十一条  出纳人员提取现金、存取现金要保证安全, 金额较大的(一般50000元以上)应双人或派车押送,进出银行注意观察周围动态,防止可疑人员尾随跟踪。库存现金控制在500元限额以内,超过限额部分当日送存银行,不得随身携带,库存现金必须放入保险箱内,并打上密码。每月月底按时领取银行对帐单,确保银行存款安全无误。有价证券必须存入银行,并且保证帐实相符。

第六十二条  票据和印鉴实行双人分开管理,必须放入保险箱内,打上密码,对有密码支付的票据,密码必须专人保管,不得随便告诉他人。

第六十三条  实行会计电算化核算的单位,电脑必须实行专人使用、设置个人专用密码,并对密码严加保密,如因泄露密码出现事故,责任自负。 电脑不得上网,如因上网出现病毒,将严肃查处。

第六十四条  工程招标前必须按规定收取投标保证金,未缴纳投标保证金的,不得参加投标。履约保证金、预付款保函、保留金、农民工工资保证金必须严格按照招标文件规定执行。

第六十五条  按时申报缴纳各种税费、保险,如因个人原因引起滞纳金、罚款由个人负责。

第六十六条  各单位、处室要加强对财务档案的管理,一是存放管理,各种单证票据要按规定及时装订、存放整齐,并认真做好五防:防鼠、防蛀、防霉、防潮、防火工作;二是调阅管理,非本单位财务人员一律不允许调阅会计档案,包括帐册、报表、凭证等,如确因工作需要调阅会计档案,需征得财务负责人同意批准,方可由财务人员翻阅。会计报表、帐册、凭证严禁外借,如确因工作需要复印凭证,也要由分管财务负责人批准,由财务人员复印。实行会计电算化单位必须按期进行数据备份,并妥善保管。

第十一章  会计基础工作管理

第六十七条  各单位必须严格执行宿迁市财政局颁发的《会计基础工作规范》,按规范建立帐簿,设置科目,进行会计核算,编制会计报表。

 第六十七条  加强财务人员的业务培训,做到持证上岗,不断提高财务人员的专业水平、服务质量和工作效率,有条件的应全部实行会计电算化。会计人员每年必须接受100学时的业务培训,不断提高财务管理水平。

第六十八条  财务人员要及时核算、反映本单位的财务收支情况,忠于职守,积极提出合理化建议。认真搞好财务分析,为领导决策提供可靠依据。各单位每月提前一天结帐、下月5号前向财审处报送报表一式两份(资金平衡表或资产负债表、收入明细表、支出明细表、损益表、待摊投资明细表、包干对比表、同期对比表、往来明细表、财务分析)和电子文档,财审处8号将汇总报表报送局领导。   

第六十九条  各处室、单位在各项费用发生后及时报销,原则当月发生的费用报销时间不得超过次月,如无特殊原因超过时限的票据,财审处有权拒收。报销凭证各个项目、经手人、证明人申报审批手续齐全,由单位负责人签字后每星期二、星期四到财审处报销,局机关每周应民主理财一次,每月最后两天进行财务月终清理、结帐,不报销发票(还款、借款及特殊情况除外)。需局长签字的发票,由财审处统一登记签字。

第十二章  其他财务事项管理

第七十条  单位所有涉及经费、经济文件应核批财审处阅读或复印留存,对经费下批、合同签订等涉及经济文件应实行汇签制度,由财审处对经费用途、支付方式等财务条款进行审核把关。

第七十一条  各单位要加强会计档案资料的管理工作,按年对会计档案进行整理和归档,财审处每年对各单位会计档案进行一次检查和监督。

    第七十二条 局下属单位签订的经济合同由财务部门负责存档,局各建设管理单位、直属单位和各处室对外签订的各项经济业务合同必须报局财审处备案,局直管建设单位所有招标文件、中标单位的投标文件、合同必须报送一份到财审处备案,财审处指定专人负责接收管理。

第十三章  附则

第七十三条:本办法由局财审处负责解释。

第七十四条:本办法自2017111日起执行。

 

 

扫描二维码收藏本页面链接
打印本页 关闭本页 返回顶部